Leeswijzer
Opbouw begroting
De programmabegroting bestaat uit 4 onderdelen:
1) Programma's: In de programma's geven we antwoord op de drie W-vragen: Wat willen we bereiken?, Wat gaan we ervoor doen? en Wat mag het kosten?.
2) Paragrafen: De verplichte paragrafen geven aanvullende informatie t.a.v. de programma's. Zo staan in paragraaf A de risico's en het weerstandsvermogen en in paragraaf C hoe we gefinancierd zijn.
3) Financiën: Hierin staan een aantal verplichte tabellen en geven we inzicht in de financiële positie.
4) Bijlagen: De verplichte bijlagen betreft o.a. de staat van reserves en voorzieningen en de tabel met de verplichte beleidsindicatoren.
Programma indeling
De begroting 2027 is opgebouwd uit vier programma’s. Elk programma bestaat uit verschillende thema’s, die zijn onderverdeeld in clusters. Per programma beschrijven we wat we willen bereiken, de thema’s zorgen voor een overzichtelijke indeling en per cluster beschrijven we wat we ervoor doen. De clusters vormen een herkenbare verzameling van activiteiten en sluiten aan bij indelingen die andere gemeenten hanteren, waardoor ze goed vergelijkbaar zijn.
De begrotingsopzet is anders dan vorige jaren. Tot en met de begroting 2026 werkten we met doelen en subdoelen, deze zijn vervallen. Vanaf begrotingsjaar 2027 kiezen we voor een indeling naar thema’s en clusters. Deze nieuwe structuur maakt de teksten beter leesbaar en beter te volgen. De programma indeling zelf is grotendeels gelijk gebleven.
Sport
Het beleidsveld "Sport" is verplaatst van programma 1 naar programma 2. Reden hiervoor was dat dit beleidsveld meer samenhang heeft met de thema's binnen het sociaal domein, die in programma 2 zijn opgenomen.
Vergelijkende cijfers
De vergelijkende cijfers uit de jaren 2025 en 2026 zijn opgenomen op programmaniveau. Door de nieuwe indeling is het niet mogelijk om ze op niveau van thema te vergelijken. Immers, in de voorgaande jaren werkten we nog niet met deze thema’s.
Het personeelsbudget is ook verdeeld over de thema's. Voorheen was het personeelsbudget verdeeld over de doelen. Als gevolg van de wijziging van de indeling zijn er verschuivingen van het personeelsbudget tussen de programma's. Dit heeft geen effect op het totaal.